Customers Balance Form خطاب مطابقة رصيد للعملاء

 

هو عملية إرجاع عميل لبضاعة سبق أن اشتراها من الشركة، إما لأسباب مثل:

تلف أو عيب في المنتج
خطأ في الكمية أو المواصفات
انتهاء صلاحية أو عدم الرضا

 معالجة مرتجع المبيعات في النظام المحاسبي:

1. استلام البضاعة المرتجعة في المخزون

يتم إدخال الكمية المرتجعة في كارت الصنف.
يتم إنشاء إذن استلام مرتجعات.

2. إصدار إشعار دائن (Credit Note) للعميل

يتم إنقاص قيمة المبيعات وخصمها من حساب العميل.

3. تعديل الضريبة (إن وجدت)

يتم خصم الضريبة على القيمة المضافة التي تم إصدارها سابقًا.

مثال عملي

فاتورة بيع سابقة:

البيان	الكمية	السعر	المجموع
منتج A	5	200	1,000
ضريبة 15%			150
الإجمالي			1,150

العميل يرجع 2 وحدات من المنتج A

القيد المحاسبي:

من حـ/ مردودات المبيعات        400
من حـ/ ضريبة مبيعات مستردة     60
   إلى حـ/ حساب العملاء             460

التأثير:

البند	التأثير
المخزون	زيادة 2 وحدة
الإيرادات (المبيعات)	تنقص بمقدار المرتجع
حساب العميل	ينقص (أو يظهر رصيد دائن له)
الضريبة VAT	تُخصم من الضريبة المحصلة بالفاتورة الأصلية

التأثير على كارت الصنف (مثال):

التاريخ	البيان	وارد	صادر	الرصيد
01/06	بيع		5	10
03/06	مرتجع مبيعات	2		12

 مستندات لازمة:

إشعار دائن (Credit Note): توثيق المحاسبي للمرتجع.
إذن استلام مرتجع (GRN): لتحديث المخزون.
تعديل أو إلغاء الفاتورة إن لزم.

---

 في النظام الإلكتروني أو ERP:

مرتجع المبيعات يجب أن:

يرتبط بفاتورة البيع الأصلية

يؤثر على:

حساب العميل
المبيعات
الضريبة
المخزون
ينشئ قيد محاسبي تلقائي

تعديل المقال