يوجد في مصر عدة أنواع من الضرائب تُفرض على الأفراد والشركات، وتشمل:
---
## **1. ضريبة الدخل (Income Tax)**
### **أ. ضريبة الدخل على الأفراد:**
- تُفرض على الدخل الشخصي (المرتبات، الأرباح، الإيجارات، إلخ).
- **شرائح ضريبة الدخل (2024):**
| **الشريحة (جنيه مصري سنويًا)** | **النسبة الضريبية** |
|-------------------------------|-------------------|
| حتى 15,000 | 0% (معفاة) |
| من 15,001 إلى 30,000 | 2.5% |
| من 30,001 إلى 45,000 | 10% |
| من 45,001 إلى 60,000 | 15% |
| من 60,001 إلى 200,000 | 20% |
| من 200,001 إلى 400,000 | 22.5% |
| أكثر من 400,000 | 25% |
### **ب. ضريبة الدخل على الشركات:**
- تُفرض على أرباح الشركات بنسبة **22.5%** (2024).
- بعض الأنشطة مثل البنوك وشركات البترول قد تختلف نسبتها.
---
## **2. الضريبة على القيمة المضافة (VAT - Value Added Tax)**
- **نسبة الضريبة**: **14%** (منذ يوليو 2024).
- تُفرض على معظم السلع والخدمات، مع وجود بعض الإعفاءات (مثل الأدوية الأساسية، التعليم، الصحة).
- **آلية العمل**:
- تُضاف الضريبة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج والتوزيع.
- يمكن للشركات استرداد ضريبة المدخلات (المدفوعة عند الشراء) من ضريبة المخرجات (المحصلة عند البيع).
---
## **3. الضريبة العقارية (Property Tax)**
- تُفرض على العقارات (شقق، محلات، أراضٍ) بنسب مختلفة حسب القيمة الإيجارية:
- **المساكن**: 10% من القيمة الإيجارية السنوية (بحد أدنى 600 جنيه سنويًا).
- **المحلات التجارية**: 20% من القيمة الإيجارية السنوية.
- **إعفاءات**: العقارات التي تقل قيمتها الإيجارية عن 24,000 جنيه سنويًا.
---
## **4. ضريبة الدمغة (Stamp Duty)**
- تُفرض على المعاملات القانونية والمالية مثل:
- **العقود**: 0.5% إلى 2.5% حسب نوع العقد.
- **الشيكات**: 0.15% (بحد أدنى 1.5 جنيه).
- **القروض**: 0.4% إلى 2%.
---
## **5. ضريبة المرتبات (Payroll Tax - Social Insurance)**
- تُقتطع من رواتب الموظفين وتدفعها الشركات للهيئة القومية للتأمينات الاجتماعية:
- **الموظف**: 11% من الراتب (بحد أقصى 9,300 جنيه شهريًا).
- **صاحب العمل**: 18.75% من الراتب.
---
## **6. الضرائب الجمركية (Customs Duties)**
- تُفرض على الواردات بنسب تتراوح بين **0% إلى 40%** حسب نوع السلعة (بعض السلع معفاة).
- تخضع لاتفاقيات تجارية (مثل منطقة التجارة الحرة العربية).
---
## **7. ضريبة الأرباح الرأسمالية (Capital Gains Tax)**
- تُفرض على مكاسب بيع الأصول (أسهم، عقارات) بنسب مختلفة:
- **الأسهم**: 10% على الأرباح.
- **العقارات**: 2.5% من قيمة البيع (في بعض الحالات).
---
### **ملخص لأهم الضرائب في مصر**
| **نوع الضريبة** | **النسبة** | **ملاحظات** |
|----------------------|------------------|--------------------------------|
| ضريبة الدخل (أفراد) | 0% - 25% | حسب الشريحة |
| ضريبة الدخل (شركات) | 22.5% | بعض القطاعات تختلف |
| الضريبة على القيمة المضافة (VAT) | 14% | معظم السلع والخدمات |
| الضريبة العقارية | 10% - 20% | حسب نوع العقار |
| ضريبة الدمغة | 0.15% - 2.5% | حسب نوع المعاملة |
| ضريبة المرتبات | 11% (موظف) + 18.75% (صاحب العمل) | تأمينات اجتماعية |
| الضرائب الجمركية | حتى 40% | حسب نوع السلعة |
---
### **كيفية حساب الضرائب في مصر؟**
1. **للأفراد**: تُحسب ضريبة الدخل على أساس **صافي الدخل بعد الخصومات**.
2. **للشركات**: تُحسب على **صافي الربح بعد خصم التكاليف**.
3. **للمبيعات**: تُضاف الـ **VAT (14%)** إلى سعر البيع.
> **مثال**:
> - إذا كان راتبك السنوي **50,000 جنيه**:
> - أول 15,000 معفاة.
> - 15,001 - 30,000 → 2.5% = 375 جنيه.
> - 30,001 - 45,000 → 10% = 1,500 جنيه.
> - 45,001 - 50,000 → 15% = 750 جنيه.
> - **إجمالي الضريبة = 375 + 1,500 + 750 = 2,625 جنيه سنويًا**.
---
### **تطورات جديدة (2024)**
- **زيادة الحد الأدنى المعفى من ضريبة الدخل** (من 9,000 إلى 15,000 جنيه).
- **تخفيض ضريبة الشركات من 24% إلى 22.5%**.
- **إلغاء بعض الإعفاءات الضريبية لزيادة الإيرادات الحكومية**.
إذا كنت تريد تفاصيل أكثر عن ضريبة معينة، أخبرني لأقدم لك معلومات مفصلة!
