🔹 1. الميزانية العمومية (قائمة المركز المالي)
الهدف: عرض الوضع المالي للشركة في تاريخ معين.
تحتوي على:
-
الأصول (المتداولة والثابتة)
-
الالتزامات (قصيرة وطويلة الأجل)
-
حقوق الملكية
🔹 2. قائمة الدخل (بيان الأرباح والخسائر)
الهدف: تقييم الأداء المالي للشركة خلال فترة زمنية معينة.
تحتوي على:
-
الإيرادات
-
تكلفة المبيعات
-
المصروفات
-
صافي الربح أو الخسارة
🔹 3. قائمة التدفقات النقدية
الهدف: معرفة مصادر واستخدامات النقد خلال فترة معينة.
تنقسم إلى:
-
تدفقات من الأنشطة التشغيلية
-
تدفقات من الأنشطة الاستثمارية
-
تدفقات من الأنشطة التمويلية
🔹 4. تقرير أعمار الذمم (العملاء والموردين)
الهدف:
-
معرفة الذمم المدينة المستحقة من العملاء ومتى تستحق
-
معرفة الذمم الدائنة للموردين
يفيد في: متابعة التحصيلات وتحديد المتأخرات.
🔹 5. تقرير الأرباح والخسائر حسب القسم أو المنتج
الهدف: تحليل الأداء المالي لأقسام أو منتجات محددة.
يفيد في: اتخاذ قرارات تتعلق بالتسعير أو التوسّع أو الإغلاق.
🔹 6. تقرير التكاليف
الهدف: تحليل تكلفة الإنتاج أو الخدمة.
أنواعه:
-
تكلفة مباشرة وغير مباشرة
-
تكلفة ثابتة ومتغيرة
يفيد في: ضبط التكاليف وتحقيق الربحية.
🔹 7. تقرير الميزانية مقابل الفعلي (Budget vs Actual)
الهدف: مقارنة الأداء الفعلي بما تم التخطيط له في الميزانية.
يفيد في: قياس الانحرافات وتحسين التخطيط المستقبلي.
🔹 8. تقرير رأس المال العامل
الهدف: تقييم السيولة والكفاءة التشغيلية.
المعادلة: الأصول المتداولة - الالتزامات المتداولة
🔹 9. نسب الأداء المالي (تحليل مالي)
أمثلة:
-
نسبة السيولة
-
نسبة الربحية
-
نسبة الدين إلى حقوق الملكية
تفيد في: تقييم الصحة المالية للشركة.
🔹 10. تقرير الضريبة (مثل ضريبة القيمة المضافة)
الهدف: إعداد تقارير دورية لتقديمها إلى الجهات الضريبية.
